會(huì)計(jì)說(shuō)
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發(fā)布時(shí)間: 2024年12月25日 03:53
單位凈值是指開放式基金申購(gòu)份額及贖回金額計(jì)算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值。
每個(gè)營(yíng)業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場(chǎng)收盤價(jià)計(jì)算出基金總資產(chǎn)價(jià)值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費(fèi)用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。
基金單位資產(chǎn)凈值計(jì)算的公式為：?jiǎn)挝粌糁?（基金總資產(chǎn)-基金總負(fù)債）/基金總份額。
基金總資產(chǎn)指的是基金在某一時(shí)點(diǎn)所擁有的所有資產(chǎn)，包括但不限于股票、債券、等各種投資品種的市值總和。基金總負(fù)債指的是基金在某一時(shí)點(diǎn)所需要償還的所有債務(wù)，包括但不限于基金管理費(fèi)、運(yùn)作費(fèi)用等。基金總份數(shù)指的是基金發(fā)行時(shí)所設(shè)定的總份額。
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