理臣會計
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發(fā)布時間: 2024年12月28日 13:24
現(xiàn)金預算的概念是反映預期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉狀況的預算。現(xiàn)金預算是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和財務狀況，對未來一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出進行預測和規(guī)劃的一種管理工具。現(xiàn)金預算中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。
編制現(xiàn)金預算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務，調(diào)度資金，保證企業(yè)財務處于良好狀態(tài)。通過編制現(xiàn)金預算，企業(yè)可以更好地掌握未來的資金流動情況，從而更好地進行資金管理，提高資金使用效率，防范資金風險。
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